Se ha visto recurrentemente en artículos periodísticos de la televisión brasileña que hacer referencia a las llamadas “naranjas”, que, en la mayoría de los casos, están vinculados a los nombres de personas que integran la escena política brasileña y que practican los llamados “delitos de cuello blanco”.
En general, los así -Las famosas “naranjas” son personas físicas o jurídicas (empresas) que actúan como medio para la práctica, principalmente, de los delitos de corrupción y blanqueo de capitales , mientras prestan sus nombres y otros datos personales a otras personas (a menudo políticas) para simular la propiedad de bienes y otros activos.
En otras palabras, el naranja es, aparentemente , el dueño de algún bien, cuando en realidad el dueño es una persona que pretende ocultar su bien inmueble porque proviene de una fuente ilícita. , incierto, impropio.
¿Qué son las naranjas?
El naranja también es jerga ampliamente utilizado en la policía sector y que cayó en el vocabulario de la población brasileña debido a la gran recurrencia con la que se ha visto este tipo de práctica. Se aplica a personas físicas y jurídicas que transfieren sus datos personales a otras personas con fines ilícitos, como ocultación de patrimonio y evasión fiscal.
Es importante tener en cuenta que el naranja puede:contribuir intencionalmente para la realización de dichos delitos, cuando usted tenga conocimiento de la finalidad para la que presta sus datos, además de ser víctima de fraude .
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Persona física naranja x entidad jurídica naranja
Nos corresponde ahora señalar algunos aspectos importantes que orientan este tema, distinguiendo ¿Cuáles son los tipos de naranjas disponibles? y las razones que llevan a una persona a ser, intencionadamente o no, la naranja de alguien.
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Persona física naranja
Persona física se refiere al propio ser humano, al individuo titular de derechos y deberes . Cuando el individuo actúa como naranja, su nombre y datos personales, como RG y CPF, son utilizados por un tercero para representar una propiedad falsa de la naranja sobre un determinado bien, es decir, la naranja se considera, a los ojos. de la ley y para cualquier fin, como verdadero propietario de un determinado patrimonio, cuando, en realidad, el auténtico y legítimo propietario de ese mismo patrimonio es quien quiere ocultarlo por su procedencia ilícita.
Es sumamente importante dejar claro que el naranja puede o no ser consciente de su condición tal como. Es posible que una persona utilice su nombre para ocultar bienes sin intención de hacerlo, convirtiéndose en víctima de fraude. Este es el caso, por ejemplo, de alguien que tiene documentos perdidos o extraviados. , y quien toma posesión de ellos los utiliza indebidamente, registrando bienes varios a su nombre. Por otro lado, quien acepta convertirse en la naranja de alguien es premiado , de alguna manera, para hacerlo.
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Persona jurídica (empresa) naranja
El blanqueo de capitales es una forma de aprovechamiento de las naranjas realizada por personas jurídicas.
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Empresas fantasma por encubrimiento de enriquecimiento ilícito proveniente del crimen organizado :en este caso, en lugar de recurrir a una persona física y transferir los bienes resultantes del enriquecimiento ilícito, quien obtiene bienes ilegalmente abre una sociedad que puede justificarlos, sirviendo de fachada para el conocido lavado de dinero. . Por tanto, este tipo de empresas son naranjas (empresas fantasma ) y sirven únicamente para apoyar el movimiento de dinero, a menudo ni siquiera realizando las actividades fueron creados.
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Empresas fantasma a falso prestación de servicios :estas empresas no se crean para justificar el enriquecimiento ilícito, sino para promoverlo . En este caso, muy común en el ámbito político , se utilizan empresas naranjas o empresas fantasma para una prestación de servicios falsa a otros públicos o privados empresas. Al reclamar el cumplimiento del servicio, las empresas reciben por algo que no hicieron, generando enriquecimiento. Cabe señalar que es común que no sólo la empresa, sino también el empresario que aparece en su registro sean naranjas, para así quitar sospechas sobre el verdadero dueño que detenta las ganancias.
Entonces, al ser la naranja de alguien, la persona está contribuyendo para que el verdadero dueño de algún patrimonio logre sus objetivos. ¿Y por qué razones? ¿Necesitaría un individuo registrar sus activos a nombre de otra persona?
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¿Por qué se utilizan las naranjas?
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Ocultar activos para evadir impuestos
Es bien sabido que en Brasil, como en muchos otros países, los ciudadanos que cumplen con los requisitos de la Receta Federal debe contribuir al impuesto a la renta anualmente. Resulta que, en un intento por reducir el monto del impuesto a pagar, dado que las tasas de cotización con el IR son variables, hay personas que fraudulentamente omiten (y mienten) los ingresos que obtienen a lo largo del año, procediendo a la evasión fiscal para su beneficio.
Sin embargo, al declarar unos ingresos inferiores a los que realmente reciben, es posible que dichas personas no puedan obtener un argumento plausible que justifique la posesión de bienes de muy alto valor, lo que sólo se justificará si se consideran sus ingresos reales. En este caso, esa misma persona, para no quedar atrapada en la malla bien, registra mercancías a nombre de otra persona, en este caso, a nombre de la naranja.
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Ocultamiento de enriquecimiento ilícito
Cuando alguien obtiene dinero o bienes de forma ilegítima, ilegal, ya sea mediante corrupción o cualquier otro delito (por lo tanto, se trata de un enriquecimiento ilícito, que no debería ocurrir). Las naranjas entran en escena con el objetivo de ocultar la fortuna “ganada” indebidamente por su verdadero dueño.
Para no concentrar únicamente en sus manos el producto de este enriquecimiento, lo que levantaría sospechas ante la ley y la sociedad, su poseedor lo distribuye a otra persona o personas para que no sea fácilmente identificado.
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Proporcionar un nombre para adquirir crédito
Quizás la práctica más común entre los existentes. Poner un nombre para adquirir un crédito es algo prácticamente habitual en nuestra sociedad. Se trata de una compra falsa, en la que quien adquiere un bien lo hace para otra persona, quien, como se le nombra en el Servicio de Protección de Crédito (SPC), No pude hacerlo en cuotas.
Así, la “naranja” asume la deuda por ese bien como si lo estuviera adquiriendo para sí mismo. Sin embargo, quien lo posee y es “responsable” de su pago es quien está restringido por el SPC.
¿Por qué las naranjas perjudican a la población?
En vista de lo anterior, queda claro que las naranjas sirven como un medio para la práctica de delitos mucho mayores , principalmente vinculado al dinero. Desafortunadamente, la mayor víctima de este tipo de delitos es la población, especialmente la porción que más necesita la prestación efectiva de servicios públicos para vivir con dignidad.
Ser la naranja de alguien no significa solo ayudarlo a violar la ley, sino también dañar a miles o millones de otras personas que sufrirán el dinero que se les quita a través de la corrupción y la evasión fiscal. , falta de ética en el servicio privado y, sobre todo, en el servicio público.
¿Cómo se castiga a las naranjas?
La ley número 12. 846 , de 1 de agosto de 2013, prevé la responsabilidad de las personas jurídicas por la práctica de actos contrarios a la administración pública nacional o extranjera , previendo sanciones por delitos de ocultamiento de patrimonio y responsabilidad de empresas que actúen como naranjas con fines ilícitos, o que utilicen a terceros para este fin. Los castigos por cometer este tipo de actos van desde multas y devolución de dinero Indebido, incluso arresto de los implicados .
Por otro lado, las personas que actúan como naranjas, según el caso, pueden ser juzgadas como coautores o participantes del delito cometido, cuando no sean víctimas de fraude.
